הגשת דוח שנתי למס הכנסה לעסק פטור

פעם בשנה אנחנו נאלצים להתמודד עם האתגר הבירוקרטי, המתיש והמבלבל – הגשת דוח שנתי למס הכנסה. גם עסק פטור איננו פטור מהגשת הדוח עצמו, ונדרש לפחות פעם בשנה לדווח למס הכנסה על מצבו העסקי והכלכלי על מנת לתת תמונת מצב מלאה לרשויות המס. אז איך עושים את זה נכון על מנת לבצע את המשימה ביעילות המרבית, בלי כאב ראש ובעיקר בלי טעויות שיגררו בעיות נוספות בעתיד?

הכירו: טופס 1031 

פעם בשנה נדרשים עסקים בישראל להגיש את טופס 1031, דוח שנתי שמסכם את כלל הפעילות הכלכלית והעסקית של העסק במהלך שנת המס הקודמת. הדוח מוגש לרוב עד סוף חודש אפריל של השנה שאחרי שנת המס הרלוונטית לדוח. פעילויות שנדרש לדווח עליהן במסגרת הדוח השנתי כוללות את מלוא ההוצאות וההכנסות של העסק, למשל הרווחים מפעילות העסק, ההוצאות שביצעתם עבור שכר עובדים ורכישה ותחזוקה של ציוד, ביטוחים שונים שרכשתם, ועוד. מטרת הסיכום השנתי הזה היא לעדכן את רשויות המס בכל המידע הרלוונטי לחישוב גובה המס אותו אתם חייבים לשלם באותה שנה, והאם מגיע לכם החזר מס כלשהו.

עסקים המחויבים בהגשת דוח שנתי 

ככלל, כל אדם עצמאי או בעל עסק בישראל מחויב בהגשת דוח שנתי, ללא תלות בגודל העסק או המחזור העסקי השנתי. חוק זה כולל :

• בעלי עסק שהינם עוסקים פטורים, עוסקים מורשים וחברות
• עובדים שכירים, במידה והכנסתם גבוהה מהרף שקובעת רשות המיסים פעם בשנה. בשנת 2020, למשל, הרף עמד על 650 אלף ₪ שנתיים.
• בעלי הכנסות פסיביות שונות: נכסי נדל"ן שאינם דירות (משרדים, חנויות, או כל שטח מסחרי אחר), הכנסה שמגיעה מחוץ לישראל, והכנסות שהניבו מניות בחברות פרטיות.

טיפים חשובים לאחר מילוי הדוח השנתי

אם אתם מגישים דוח שנתי בפעם הראשונה, או אם אתם סתם מחפשים טיפים למילוי נכון וחכם יותר של הטופס, הנה כמה דברים שכדאי לקחת בחשבון.

דחיית מועד ההגשה

הדדליין הנהוג להגשת דוח שנתי לעסק הוא במרבית המקרים סוף אפריל של שנת המס הבאה. אולם כדאי לדעת שתאריך זה איננו חצוב באבן ובהחלט ניתן להגיש בקשה לדחיית תאריך ההגשה, בפניה לפקיד השומה בסניף מס ההכנסה הקרוב ביותר אליכם. כדאי לעשות זאת כמה שיותר מוקדם, ולפרט בבקשה את הנסיבות המקלות שבגינן אתם מבקשים לדחות את הגשת הדוח השנתי.

תיעוד ותיוק של המסמכים

מילוי הדוח השנתי דרש מכם לעבור על כל התנועות הכספיות והעסקיות שהתרחשו השנה, ולאסוף ולסדר כמות לא מבוטלת של מסמכים ונתונים. אחרי הגשת הדוח, כל מה שנשאר לכם לעשות הוא רק לתייק אותם במקום בטוח ולא להשליך אותם ברגע שההגשה הושלמה – מס הכנסה יכול ועשוי לבקש לראות נתונים ומסמכים שונים גם מספר שנים לאחר הגשת הדוח.

קבלו אישור סופי

חלקים מסוימים במהלך מילוי הטופס והבירורים הנלווים לו – יכולים להיעשות באופן וירטואלי דרך האתר של רשות המיסים. אולם שימו לב שאת הדוח הסופי, המאושר והחתום יש להגיש פיזית במשרדו של פקיד השומה הקרוב לביתכם. עד שתסיימו לבצע זאת, הדוח לא ייחשב חתום ומוגש.